目    录

第一部分：柳州市鱼峰区审计局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：柳州市鱼峰区审计局2021年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表九：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分：柳州市鱼峰区审计局2021年度部门决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

二、2021年度收入决算情况

三、2021年度支出决算情况

四、2021年度财政拨款收入支出决算情况

五、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

六、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

七、2021年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况

八、2021年度国有资本经营预算财政拨款收入支出决算情况

九、2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

十、2021年度预算绩效情况说明

十一、其他重要事项的情况说明

第四部分：名词解释

第一部分：柳州市鱼峰区审计局概况

一、主要职能

（一）主管辖区审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对重大政策措施贯彻落实情况实行审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）制定并组织实施本区审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草地方性有关财政经济规范性文件；拟订本区审计政策和相关规定并监督执行。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向区委审计委员会提出年度本级预算执行和其他财政收支情况审计情况报告。向区长提出年度本级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告，并报送柳州市审计局。受区人民政府委托向区人大常委会提出本级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区委和区人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定：

1.有关重大政策措施贯彻落实情况。

2.区本级预算执行情况和其他财政收支，区各机关各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算草案和其他财政收支，上级财政转移支付资金。

3.使用本级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4.区人民政府投资和以区人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；区人民政府重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；区人民政府自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。

5. 区属国有企业、区属国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益。

6. 区人民政府部门管理的和其他单位受区人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7. 法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对区委管理的党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

（八）指导和监督依法属于审计机关审计监督对象的单位的内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）承办完成区委、区人民政府和上级审计机关交办的其他任务。

（十）职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动社会审计力量，增强监督合力。

二、部门决算单位构成

审计局共有直属单位1个，其中行政单位1个，局属参照公务员管理事业单位0个。

第二部分：柳州市鱼峰区审计局2021年度部门决算报表（详见附件）

第三部分：柳州市鱼峰区审计局2021年度部门决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

2021年度收入预算安排总计127.59万元，与2020年相比，减少15.69万元，下降10.95%，原因是：厉行节俭。支出预算安排总计127.59万元，与2020年相比，减少15.69万元，下降10.95%，原因是：厉行节俭。

二、2021年度收入决算情况

本年收入合计125.29万元。其中：

财政拨款收入123.29万元，占比98%；其他收入2万元，占比2%。

三、2021年度支出决算情况

本年支出合计125.54万元。其中：

基本支出91.53万元，占比72.91%；项目支出34.01万元，占比27.09%。

四、2021年度财政拨款收入支出决算情况

本部门2021年度财政拨款收入总计125.53万元，与2020年相比，减少16.90万元，下降11.86%，原因是厉行节俭；财政拨款支出总计125.53万元，与2020年相比，财政拨款支出总计减少16.90万元，下降11.86%，原因是厉行节俭。

五、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

（一）一般公共预算财政拨款支出决算情况

部门2021年度一般公共预算财政拨款支出125.53万元，占本年支出合计的100%。与2020年相比，持平。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2021年度一般公共预算财政拨款支出125.53万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出98.78万元，占78.69%；社会保障和就业支出12.37万元，占9.85%；卫生健康支出8.2万元，占6.53%；住房保障支出支出6.18万元，占5%。其中：

1. 一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项），基本支出63.0万元，主要用于：在编人员的基本工资。津贴补贴及奖金。

2. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项），基本支出0.00万元，项目支出5.05万元。主要用于：委托事务所协助开展审计项目。

3. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项），基本支出0.23万元，项目支出4.52万元。主要用于：下乡补贴及差旅费。

4.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项），基本支出0.00万元，项目支出2.25万元。主要用于：日常审计业务支出。

5.一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项），基本支出0.00万元，项目支出3.12万元。主要用于：大数据审计平台。

6.一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项），基本支出0.45万元，项目支出17.54万元。主要用于：委托事务所协助开展审计项目。

7.一般公共服务支出（类）群众团体事务（款）其他群众团体事务支出（项），基本支出1.03万元，项目支出0.00万元。主要用于：工会经费。

8.一般公共服务支出（类）组织事务（款）行政运行（项），基本支出0.00万元，项目支出0.18万元。主要用于：其他商品和服务支出。

9.一般公共服务支出（类）组织事务（款）其他组织事务支出（项）基本支出0.00万元，项目支出1万元。主要用于：其他商品和服务支出。

10.一般公共服务支出（类）其他共产党事务支出（款）一般行政管理事务（项），基本支出0.00万元，项目支出0.3万元。主要用于：开展党建活动。

11.一般公共服务支出（类）其他共产党事务支出（款）其他共产党事务支出（项），基本支出0.04万元，项目支出0.05万元。主要用于：开展党建活动。

12.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项），基本支出8.25万元，项目支出0.00万元。主要用于：机关事业单位基本养老保险缴费支出。

13.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位职业年金缴费支出（项），基本支出4.12万元，项目支出0.00万元。主要用于：机关事业单位职业年金缴费支出。

14.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项），基本支出4.16 万元，项目支出0.00万元。主要用于：行政单位医疗。

15.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项），基本支出4.05万元，项目支出0.00万元。主要用于：公务员医疗补助。

16.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项），基本支出6.18万元，项目支出0.00万元。主要用于：住房公积金。

六、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出91.53万元，其中：

人员经费85.05万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、公务员医疗补助缴费、住房公积金、其他工资福利支出、；

公用经费6.48万元，主要包括：办公费、邮电费、差旅费、工会经费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出。

七、2021年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

2021年度政府性基金支出0元。

八、2021年度国有资本经营预算财政拨款收入支出决算情况

2021年度国有资本经营预算财政拨款收入0元，支出    0元。

九、2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，预算数为0.00万元；公务用车购置及运行费支出决算为0.00万元，预算数为0.00万元；公务接待费支出决算为0.00万元，预算为0.00万元。

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算数，与2020年决算相比，无变动。其中

因公出国（境）费支出决算与2020年决算相比，无变动；

公务用车购置及运行费支出决算与2020年决算相比，无变动：。

公务接待费支出决算与2020年决算相比，无变动。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0.00万元，公务用车购置及运行费支出决算0.00万元；公务接待费支出决算0.00万元。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元。全年参加因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行费支出6.48万元。其中：公务用车购置支出为0.00万元，公务用车运行支出0.00万元。

3.公务接待费支出0.00万元。：

国内公务接待支出0.00万元。2021年共接待国内来访团组  0个、累计0人次。

十、2021年度预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况

根据财政预算管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。整体支出绩效项目1个，共涉及预算资金29.8万元，自评覆盖率达到100%。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

按照评价标准及自评程序，我部门整体支出绩效情况理想，经济效益、社会效益、满意度情况均达到了年初项目申请时设定的各项绩效目标。

十一、其他重要事项的情况

（一）机关运行经费支出情况。2021年本部门机关运行经费支出6.48万元，比2020年减少6.49万元，基本持平。

（二）政府采购支出情况。2021年度部门政府采购支出总额0.78万元，其中：货物支出0.78万元。

（三）国有资产占用情况。截至年末本部门共有车辆0辆。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指市本级财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业活动、辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入市本级财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。