目  录

第一部分：部门概况

第二部分：鱼峰区审计局2024年部门预算情况说明

第三部分：名词解释

第四部分：鱼峰区审计局2024年部门预算报表

第一部分：部门概况

一、主要职责

（一）主管辖区审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对重大政策措施贯彻落实情况实行审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）制定并组织实施本区审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草地方性有关财政经济规范性文件；拟订本区审计政策和相关规定并监督执行。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向区委审计委员会提出年度本级预算执行和其他财政收支情况审计情况报告。向区长提出年度本级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告，并报送柳州市审计局。受区人民政府委托向区人大常委会提出本级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区委和区人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定：

1.有关重大政策措施贯彻落实情况。

2.区本级预算执行情况和其他财政收支，区各机关各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算草案和其他财政收支，上级财政转移支付资金。

3.使用本级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4.区人民政府投资和以区人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；区人民政府重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；区人民政府自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。

5. 区属国有企业、区属国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益。

6. 区人民政府部门管理的和其他单位受区人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7. 法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对区委管理的党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

（八）指导和监督依法属于审计机关审计监督对象的单位的内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）承办完成区委、区人民政府和上级审计机关交办的其他任务。

（十）职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动社会审计力量，增强监督合力。

二、机构设置情况

（一）审计局为行政单位，无直属单位。

第二部分：鱼峰区审计局2024年部门预算情况说明

一、部门收支总体情况说明

我部门总收入153.51万元，总支出153.51万元（不含财政拨款上年未列支结转收支数）。总收入较上年增长10.00%，主要原因：人员新增。总支出较上年增长10.00%，主要原因：人员新增。

二、部门收入总体情况说明

我部门总收入153.51万元，较上年增长10.00%，主要原因：人员新增。

三、部门支出总体情况说明

我部门总支出153.51万元，较上年增长10.00%，主要原因：人员新增。

（一）按支出功能分类科目划分，共分为4类，其中：

1.一般公共服务支出119.62万元；占支出总预算77.93%，同比增加9.53万元，同比上升8.66%，增加的主要原因：人员新增。

2.社会保障和就业支出16.05万元，占支出总预算10.46%，同比增加2万元，同比上升14.23%，增加的主要原因：人员新增，基数调整。

3.卫生健康支出9.30万元，占支出总预算6.06%，同比增加1.32万元，同比上升,16.54%，增加的主要原因：人员新增，基数调整。

4.住房保障支出8.20万元，占支出总预算5.34%，同比增加1.17万元，同比上升16.64%，增加的主要原因：人员新增，基数调整。

（二）按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

1.基本支出预算118.71万元，占一般公共预算拨款支出预算77.33%，同比增加13.96万元，同比上升13.32%。增加的主要原因：人员新增。

2.项目支出预算34.80万元；占支出总预算22.67%,同比上年持平。

2024年支出预算总体增加主要是基本支出预算增加，基本支出预算，增加的主要原因：人员新增。

四、财政拨款收支总体情况说明

我部门财政拨款总收入153.51万元，总支出153.51万元（不含财政拨款上年未列支结转收支数）。财政拨款总收入较上年增长10.00%，主要原因:人员新增。财政拨款总支出较上年增长10.00%，主要原因:人员新增。

五、一般公共预算支出情况说明

我部门一般公共预算支出共153.51万元，较上年增长10.00%，主要原因:人员新增。具体情况为：

（一）行政运行117.80万元，全部为基本支出。基本支出主要用于鱼峰区审计局为保证日常运转发生的支出，如根据规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按规定的开支标准安排的邮电费、电费、水费、咨询费等支出。          

（二）其他群众团体事务支出1.81万元，全部为基本支出预算。用于鱼峰区审计局机的工会经费支出。

（三）机关事业单位基本养老保险缴费支出10.93万元，全部为基本支出预算。用于鱼峰区审计局机基本养老保险的支出。

（四）机关事业单位职业年金缴费支出5.47万元，全部为基本支出预算。用于公务员职业年金的支出。

（五）行政单位医疗5.51万元，全部为基本支出预算。用于鱼峰区审计局单位职工基本医疗保险的支出。

(六）公务员医疗补助3.79万元，全部为基本支出预算。主要用于公务员医疗补助支出。

(七）住房公积金8.20万元，全部为基本支出预算。主要用于公务员单位部分住房公积金。

六、一般公共预算基本支出情况说明

我部门一般公共预算基本支出共118.71万元，较上年增长13.33%，主要原因：人员新增。具体情况为：

（一）人员经费103.38万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保险缴费、住房公积金。

（二）公用经费15.33万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

我部门2024年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算0万元，同口径比2023年减少0.23万元，下降100%，具体如下：

1.因公出国（境）费2024年预算安排0万元，同比上年持平。

2.公务接待费2024年预算安排0万元，比上年减少0.23万元，下降100%，减少的主要原因:落实党的政策，减少不必要的开支。

3.公务用车购置及运行费2024年预算安排0万元，同比上年持平。

八、政府性基金预算支出情况说明

我部门2024年部门预算无政府性基金预算。

九、国有资本经营预算支出情况说明

我部门2024年部门预算无国有资本经营预算。

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费安排情况说明

2024年行政运行预算83.00万元，同比增加15.78万元，同比增长23.48%，主要用于人员经费。行政运行经费增加的原因：人员新增。

（二）政府采购预算安排情况说明

我部门2024年政府采购预算总金额0.8万元。其中：货物类采购0.80万元、工程类采购0万元、服务类采购0万元。

按政府采购项目类型划分，其中：货物类采购预算0.80万元。主要包括：购买复印纸0.20万元、其他印刷服务0.10万元、购买A4彩色打印机0.50万元。

（三）国有资产占用情况说明

我部门2024年无国有资产占用相关情况

（四）预算绩效目标情况说明

1.我部门2024年所有项目支出全面实施绩效目标管理，预算资金153.51万元。绩效目标情况详见报表（日常运转类项目、工资类人员经费项目和涉密项目等除外）。

2.重点项目预算绩效目标说明。

重点项目一：项目名称聘请中介机构审计费，预算资金34.80万元，2024年度绩效目标为按合同要求完成支付，设1条数量指标：指标内容：申报优秀审计项目个数大于等于1个；设1条质量指标：指标内容：审计质量达标率大于等于95%；设1条时效指标：指标内容：规定时限完成审计项目；设1条成本指标：指标内容：支出在预算控制内；设1条经济效益指标：指标内容：移送重大案件线索和事项数量大于等于1件；设1条满意度指标：指标内容：领导对审计工作的满意率大于等于90%。

第三部分：名词解释

一、财政拨款收入：指市本级财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。  

七、“三公”经费：纳入市财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中：因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

八、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分：鱼峰区审计局2024年部门预算报表

一、部门收支总体情况表（预算公开01表）

二、部门收入总体情况表（预算公开02表）

三、部门支出总体情况表（预算公开03表）

四、财政拨款收支总体情况表（预算公开04表）

五、一般公共预算支出情况表（预算公开05表）

六、一般公共预算基本支出情况表（预算公开06表）

七、财政拨款三公两费支出情况表（预算公开07表）

八、政府性基金预算支出情况表（预算公开08表）

九、国有资本经营预算支出情况表（预算公开09表）

十、政府采购预算表（预算公开10表）

十一、政府购买服务表（预算公开11表）

十二、项目绩效目标公开表(预算公开12表）