区人大常委会：

根据《中华人民共和国预算法》《广西壮族自治区预算监督条例》等法律规定和区人大常委会的安排，受区人民政府的委托，现向区人大常委会报告2023年度鱼峰区财政决算情况，请予审查。

一、2023年财政决算总体情况

2023年是贯彻党的二十大精神的开局之年，是全面建设社会主义现代化国家开局起步的重要一年。今年以来，在区党委的领导下，在区人大的监督指导下，我区财政工作认真贯彻落实中央、自治区、柳州市和鱼峰区的决策部署，在财源建设、财政供给、民生投入、财政管理、体制改革上积极作为，加力提效实施积极的财政政策，完善税费支持政策，切实提高精准性和有效性，大力优化支出结构，着力提高资金使用效益，增强国家重大战略和重点民生保障，财政改革发展各项工作扎实推进。

鱼峰区2023年一般公共预算收入50,832万元，上级补助收入122,287万元，上年结余39,329万元，债务转贷收入5,889万元，动用预算稳定调节基金3,469万元，收入总计221,806万元。一般公共预算支出143,645万元，上解支出3,092万元，年终结转结余75,069万元，支出总计221,806万元。

鱼峰区2023年政府性基金预算收入618万元，上级补助收入8,694万元，上年结余11,200万元，债务转贷收入15,070万元，收入总计35,582万元。政府性基金预算支出24,318万元，年终结转结余11,264万元，支出总计35,582万元。

鱼峰区2023年国有资本经营预算上级补助收入322万元，上年结余308万元，收入总计630万元。国有资本经营预算支出249万元，年终结转结余381万元，支出总计630万元。

鱼峰区2023年社会保险基金预算收入合计18,095万元，社会保险基金预算支出合计17,867万元，当年社会保险基金收支结余228万元。年末社会保险基金滚存结余7,283万元。

二、2023年一般公共预算收支决算情况

（一）一般公共预算总收入情况

2023年一般公共预算收入总计221,806万元，增长17.1%,具体构成如下:

1.一般公共预算收入50,832万元，完成调整预算99.9%（以下简称完成预算），增长0.6%。其中：税收收入42,220万元，完成预算101.2%，增长0.1%；非税收入8,612万元，完成预算94%，增长2.7%。

2.上级补助收入122,287万元，其中：返还性收入7,721万元；一般性转移支付收入101,751万元；专项转移支付收入12,815万元。

3.上年结余收入39,329万元。

4.地方政府一般债券转贷收入5,889万元。

5.动用预算稳定调节基金3,469万元。

收入总计决算数与向区十三届人大四次会议报告的预算执行数相比，增加10,059万元，为结算期间的增减调整。主要是上级财政下达2023年民生政策托底保障财力补助资金、广西新能源汽车推广应用攻坚行动补贴资金、“桂惠贷”“六个攻坚行动”系列产品自治区财政贴息资金等。

（二）一般公共预算总支出决算情况

当年一般公共预算总支出146,737万元，下降2.24%，具体构成如下：

1.一般公共预算支出143,645万元，完成预算96.9%，增长2.5%。重点支出主要包括：

一般公共服务支出14,371万元，下降5.9%。公共安全支出3,702万元，下降23.3%，主要原因是2022年追加两院专项调解经费等，2023年无此因素。教育支出44,531万元，增长3.5%。科学技术支出1,748万元，增长148.6%，主要原因是政策因素影响支出增加1,328万元。文化旅游体育与传媒支出179万元，下降79.8%，主要原因是2022年有柳州市第五届文化旅游产业发展大会专项经费支出，2023年无此因素。社会保障和就业支出35,631万元，增长13.1%，主要原因是就业补助及养老金提标等因素支出增加2,304万元。卫生健康支出11,033万元，增长16.7%，主要原因是补助市县计划生育奖励扶助补助支出增加。城乡社区支出9,398万元，下降31.7%，主要原因是可用财力减少，压减非刚性项目支出。农林水支出12,230万元，增长38.7%，主要原因是巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出增加1,607万元；中央耕地地力保护补贴支出等增加1,002万元。交通运输支出159万元，下降58.7%。主要原因是可用财力减少，压减非刚性项目支出。资源勘探工业信息等支出409万元，下降72%，主要原因是可用财力减少，压减非刚性项目支出。商业服务业等支出165万元，下降33.7%，主要原因是可用财力减少，压减非刚性招商项目支出。金融支出3,068万元，增长208%，主要原因是支付“桂惠贷”“六个攻坚行动”系列产品自治区财政贴息支出增加1,973万元。自然资源海洋气象等支出163万元，增长10.1%。住房保障支出5,418万元，下降29.9%，主要原因是库款保障水平低等因素影响，老旧小区改造支出减少2,170万元。灾害防治及应急管理支出974万元，增长67.6%，主要原因是消防经费增加451万元。债务付息支出349万元，增长166.4%，主要原因是2023年2月收到10年期新增一般债券5,738万元。

2.上解上级支出3,092万元，其中：体制上解支出65万元；专项上解支出3,027万元。

支出总计决算数与向区十三届人大四次会议报告的预算执行数相比，减少2,976万元。主要是增值税留抵退税上解上级支出减少2,973万元。

（三）一般公共预算收支结余情况

收支相抵，年终结余75,069万元。与向区十三届人大四次会议报告的预算执行数相比，增加13,035万元，原因是结算期间上级转移支付收入及上解上级支出增减变化引起。

（四）预备费使用情况

2023年年初预算安排预备费5,000万元，实际支出5,000万元,主要用于支付历年项目欠款以及人员增人增资等费用。

（五）预算稳定调节基金使用情况

2023年初预算稳定调节基金余额3,469万元，当年动用3,469万元，全部用于教育支出。年末预算稳定调节基金余额为零。

（六）“三公”经费支出情况

2023年“三公”经费支出合计102万元，同比增加15万元，增长17.2%。其中：公务接待费28万元，同比增加7万元，增长33.3%；公务用车运行维护费74万元，同比增加8万元，增长12.1%；因公出国（境）费用和公务用车购置费均为0万元，与上年持平。

三、2023年政府性基金预算收支决算情况

2023年政府性基金总收入为35,582万元，其中：专项债务对应项目专项收入618万元（龙翔公司上缴2023年专项债券利息及发行费用）,上级补助收入8,694万元,上年结余11,200万元，债务转贷收入15,070万元。

当年政府性基金支出为24,318万元，重点支出主要包括：2023年产业园区专项债券支出1.4亿元；专项债券付息及发行费用支出619万元；支付拖欠企业账款1,059万元；支付上级基金补助支出8,640万元，主要用于被征地农民养老保险补助、燎原路-九头山片区土地熟化项目地块预返还成本、水南村炮团路以南片区改造土地一级整理项目K地块预返还成本、居家养老工程等。收支相抵，年终结余11,264万元。

四、2023年国有资本经营预算收支决算情况

2023年国有资本经营预算总收入为630万元，其中：上级补助收入322万元，上年结余308万元。国有资本经营预算支出249万元，主要用于“三供一业”分离移交补助、国有企业退休人员社会化管理补助。收支相抵，年终结余381万元。

五、2023年社会保险基金预算收支决算情况

2023年社会保险基金收入18,095万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入2,871万元；机关事业单位基本养老保险基金收入15,224万元。上年社会保险基金结余7,055万元，其中：城乡居民基本养老保险基金余额5,777万元；机关事业单位基本养老保险基金余额1,278万元。当年社会保险基金支出17,867万元。其中：城乡居民基本养老保险基金支出2,815万元；机关事业单位基本养老保险基金支出15,052万元。收支相抵，社会保险基金年末滚存结余7,283万元,其中:城乡居民基本养老保险基金余额5,833万元，机关事业单位基本养老保险基金余额1,450万元。社会保险基金运行平稳。

六、政府采购执行情况

2023年鱼峰区纳入政府集中采购的采购预算规模1,934万元，其中:货物类采购预算555万元，服务采购类采购预算1,379万元；实际采购规模1,929万元，其中:货物类实际采购规模551万元，服务类实际采购规模1,378万元。节约资金5万元,节约率0.4%。

七、地方政府债务情况

（一）债务限额、余额情况。2023年鱼峰区地方政府债务限额（余额）为39,820万元，其中一般债务限额（余额）14,750万元；专项债务限额（余额）25,070万元。

（二）债务转贷收入情况。2023年自治区代发鱼峰区政府债券转贷收入20,959万元，其中新增一般债券5,889万元，新增专项债券15,070万元。

八、贯彻落实人大决议和财政重点工作开展情况

（一）推进财源建设，加大财源培植力度

一是全力推进财源建设。将财源建设与支持经济高质量发展紧密结合起来，成立财源建设领导机构，成立以区长为组长的财源建设工作领导小组，建立财源建设工作席会议制度，研究解决问题、安排部署工作。2023年，全区一般公共预算收入完成50,832万元，同比增长0.6%，其中税收收入42,220万元，非税收入8,612万元。二是落实落细税费支持政策，优化税费优惠政策直达快享机制。加强政策解读，简化办理流程，确保政策落准落稳。财税部门主动加强协调沟通，推动退税资金保障到位，发挥税费支持政策稳定预期、提振信心作用，2023年累计新增减税降费逾4.5亿元，以“真金实银”帮助企业减轻负担、注入发展活水。三是狠抓招商引资，培植壮大新兴财源。以统筹财力为主要抓手，助力优化招商引资环境。积极对接企业，推动项目更好更快落地，着力涵养培育财源。坚持全员全域全年招商的理念，为支持鱼峰区招商引资工作，财政统筹安排支出招商引资工作经费42万元。

（二）强化财政供给，支持经济高质量发展

一是加大财政资金支持，统筹科学技术支出1,748万元推动科技创新、促进产业升级和经济增长。抓实抓好乡村振兴衔接资金投入、拨付使用、绩效管理等工作。统筹乡村振兴衔接资金5,852万元，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。不断提升衔接资金的经济效益和社会效益，为巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接提供坚实保障。精心筛选符合国家扶持领域的项目申报专项债券，用于支持工业重大项目、园区基础设施建设，柳州市龙翔食品产业园累计获得专项债券1.4亿元。二是扩宽金融支持。充分发挥财政资金“四两拨千斤”作用，引导更多金融资源向民营经济领域倾斜，助力民营企业快速发展。加大“桂惠贷”投放力度，金融机构在辖区内累计投放“桂惠贷”40.13亿元，惠及市场主体1887户，直接降低相关市场主体融资成本7,515万元。其中中小微企业1885户，占比99.89%，给予中小微企业纾困帮扶。推动政策性农业保险提质扩面增效，通过政策性农业保险，减少自然灾害对农业生产的影响，稳定农民收入，促进农业和农村经济发展。全年政策性农业保险总保险金额达351万元，其中各级财政补贴280万元，进一步减轻农户负担。小额信贷工作稳步推进，脱贫人口小额信贷存量贷款980万元，新增发放贷款378万元，完成率为105%。三是优化营商环境，厚植高质量发展沃土。严格政府采购工作管理，顶格执行面向中小企业预留份额的政策，政府采购累计授予中小企业合同金额1,618万元；严格规范政府采购意向公开工作，建立定期整治妨碍公平竞争行为机制，建立定期清查政府采购保证金收退情况机制，简化贷款申请流程等措施。

（三）增加民生投入，强化民生兜底保障

始终坚持以人民为中心，将保障和改善民生作为工作的重中之重，围绕教育、科技、卫生健康、社会保障和就业、住房保障等人民群众身边事持续加大投入力度，多措并举加快民生支出进度，加力推动各项惠民政策尽早尽快落地落实显效。累计民生支出120,661万元，占一般公共预算支出的比重为84%，同比增加3.4%。强化落实就业优先政策，做好高校毕业生、农民工等重点群体就业工作，就业补助支出1,184万元；支持构建高质量教育体系，优化教育支出结构，支持提高乡村教师待遇水平、公用经费保障水平、改善办学条件等，扩大普惠性学前教育资源，促进义务教育均衡发展，教育支出44,531万元，确保教育投入“两个只增不减”落实到位；提高医疗卫生服务能力，支持完善多层次医疗保障体系，增强基本公共卫生服务，卫生健康支出11,033万元；提升社会保障水平，城乡居民基本养老保险基金支出2,815万元，兜住困难群众基本生活底线，最低生活保障支出3,850万元；支持城镇老旧小区改造、发展保障性租赁住房、实施城市棚户区改造和公租房保障，累计保障性支出1,596万元。

（四）规范财政管理，防范化解财政风险

一是建立三保资金和直达资金专户管理机制。规范资金管理，加快资金支付进度，确保切实兜牢基层“三保”底线和相关民生资金直达基层、直接惠企利民。强化日常监管和资金动态监控，聚焦政策执行、责任落实、风险防控等重要环节，加强与审计、纪检监察等部门贯通协同，对发现的问题及时纠正，确保资金使用安全。二是坚持“过紧日子”。加大存量资金盘活力度，持续压减一般性支出和非急需非刚性支出，集中财力保障经济与民生协同发展。累计盘活存量资金2,847万元，用于当年新增的刚性支出以及经济社会发展重点项目，弥补资金缺口问题。三是有效防范化解债务风险。切实扛起地方化债责任，落实落细一揽子债务化解方案，牢牢守住不发生系统性风险的底线。严格按照政府债务信息披露有关要求，扎实做好政府债券信息随同预决算公开、新增债券发行前公开、发行结果公开、存续期公开、绩效公开等工作，加强社会监督和舆论监督。四是加强财会监督管理。组织开展财经纪律重点问题专项整治、会计和评估监督等多项监督检查，加强预算执行全过程动态监控，进一步严肃财经纪律，切实提升财政管理水平。

（五）深化体制改革，提升财政治理效能

一是深化预算管理制度改革。2023年实现本级预算部门零基预算全覆盖，预算管理一体化建设进一步推进，预算绩效管理改革全面实施。二是推进政府采购改革。推动政府采购全流程电子化，打造不见面交易智慧服务体系。推行政府采购领域信用承诺制度，提升了政府采购的质量和效率，激发中小企业活力。三是推进税费制度改革。贯彻落实减税降费、退税缓税等政策措施。在地方管理权限范围内，继续清理规范行政事业性收费，对已公布的降费优惠政策加大监督检查力度，确保落实到位。四是深化国企改革。加强国有企业监管，积极创新，攻坚克难，推进国有企业现代企业制度建设、优化国有经济布局结构调整等方面取得突出成效，推动国有经济布局结构更加合理有效。加大对龙翔集团及其他国有企业的精准指导，坚持聚焦主责主业，实现国有企业高质量发展。

九、2022年度本级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改落实情况

（一）整改工作部署推进情况

1.完善机制，健全审计整改制度。加强党对审计工作的集中统一领导，强化审计整改的自觉性、严肃性和有效性，提高审计整改的质效。全面落实人大常委会要求，始终把审计监督和审计整改作为推动高质量发展的强大助力，审计查出问题整改长效机制不断完善。

2.压实责任，提升问题整改成效。坚持“谁主管，谁负责”的原则，切实履行党委（党组）整改主体责任、“一把手”第一责任，严格按照问题清单，建立整改台账，逐条逐项整改销号，审计整改成效切实提升。

（二）问题整改情况

1.预算执行，均衡性不达标问题。科学制定年度预算安排和重点项目支出计划，提高专项资金效益，聚焦问题环节，细化工作举措，科学编制用款计划，加快专项资金支付，全力推动加快项目实施和资金拨付；严格按照预算法等相关法律法规要求，规范“指标，计划，审核，执行”业务操作流程，加强预算支出执行动态监控，全面跟踪财政资金支付流程，通过认真分析查找预算执行中存在的问题，加快支出进度的有效举措，加快落实项目预算，加大督导力度，确保支出进度、工作进度“双提升”。

2.“三保”执行，收支压力大问题。一是加大税收征管力度，确保应收尽收。二是继续强化非税收入的管理，进一步严格票据管理，加大非税收入征缴力度，确保各项财政收入及时足额收缴入库，2023年一般公共预算收入50,872万元，同比增长0.6%。加强预算审核，坚持“保工资、保运转、保民生，保重点项目”的原则，严格控制支出，进一步压减非刚性、非急需支出，削减或取消低效无效资金预算，缩减财力缺口，确保三保资金足额支出。

3.各事项推进，应付未付金额规模大问题。由于受上级财政局资金调度影响，导致部分上级资金拨付进度缓慢，项目执行率低。区财政局成立以局长为组长，局办公室、国资办、预算股、公共支出股、经建股、企业股、农业股、社保股、农村中心等部门负责人为成员的专项整改工作领导小组。对拖欠中小企业账款问题进行全面排查、建立台账，及时落实阶段性目标任务，做到应付尽付，不留死角。2023年累计清理支付2022年各部门应付款8,893万元,积极争取自治区转贷的地方政府专项债券资金1,070万元，专项用于支付拖欠企业账款，到当年底已支付1,059万元。

4.暂付性款项大，实为已支出事项挂账问题。根据《财政部关于严格规范地方财政暂付性款项管理的通知》（财办〔2018〕41号）等文件要求，区财政局制定了暂付款工作清理方案，分年度逐步消化。2023年已累计消化存量暂付款17,986万元，同时无新增挂账，完成当年清理消化目标任务。2024年继续采取有效措施全面强化财政暂付款管理，消化存量、严控增量。

5.新增债券总体支出执行率低的问题。通过广西财政厅地方政府专项债券项目穿透式监测系统和广西预算管理一体化平台对新增政府债券项目使用政府债券资金情况进行监督管理。下一步将加强同债券资金使用部门的沟通衔接，强化掌握新增政府债券项目进度、实施效果等方面信息，做好对新增债务项目相关情况的反映工作。严格按照中央和自治区工作要求，在保证资金使用安全和有效的前提下，切实加快新增政府债券资金使用进度。

6.老旧小区建设审计存在问题。严把结算审核关。一是强化专项资金使用管理，严格按照资金管理要求，及时分解、下达、拨付城镇老旧小区改造专项资金，加强资金预算执行全过程监管，确保项目资金符合国家政策规定和既定使用方向，实现既定目标，严禁截留、挤占、挪用项目资金。二是完善评审操作规程，明确各类型项目评审依据和内容，进一步细化项目评审程序，细分评审权责，规范评审报告内容，强化评审时限要求，加强评审工作科学化、规范化管理。三是确保完成项目绩效目标。切实增强绩效意识，压实绩效责任，确保完成绩效目标，并做好绩效自评工作。

7.民生资金延伸审计存在问题。明确固定资产产权归属，指导相关单位做好固定资产登记及管理。督促指导相关单位严格落实政府会计准则制度等要求，按规定设置固定资产账簿，对固定资产增减变动及时进行会计处理，并定期与固定资产进行核对，确保账实相符。

十、下一步财政工作打算

2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键之年，财政部门将进一步提高政治站位，切实把思想和行动统一到中央、自治区、柳州市和鱼峰区对经济财政工作的决策部署上来，落实好结构性减税降费政策，推动党政机关习惯过紧日子，强化重大战略任务财力保障，提高财政资金效益和政策效能，严肃财经纪律，加强地方债务管理，兜牢基层“三保”底线，增强财政可持续性。

一要扩财源促增收，千方百计增加可用财力。细化措施、夯实责任，深入推进财源建设，强化收入征管。加力精准向上争取更大支持，做实财政资源统筹，切实强化财力保障。 

二要强保障促民生，擦亮民生财政底色。以兜底线保基本为主，夯实民生投入保障基础。坚持把保障和改善民生摆在财政支出的优先位置，持续加大民生投入，支持乡村振兴，夯实基本民生事业基础，大力发展教育文化事业，不断提升人民群众获得感、幸福感和安全感。

三要优支出促转型，推动高质量发展。坚持以经济建设为中心，充分发挥财政职能作用，聚焦稳主体强实体、扩投资促消费、稳外贸强开放，全力支持拼经济稳增长惠民生“六个攻坚行动”，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。

四要严管理促见效，提高财政资金使用效益。牢记每一分财政资金都来之不易，将绩效理念贯穿财政资金分配使用全过程，持续加快支出进度，扎实过好“紧日子”，全面实施零基预算改革，狠抓财会监督，推动资金早见效、快见效、见实效。

五要防风险促运行，牢牢守住安全发展底线。继续统筹好发展与安全两大主线，树牢底线思维，瞄准风险点筑牢防火墙，切实防范化解政府债务风险、基层“三保”风险、流动性风险，确保财政安全稳健运行。